本条视频为您介绍：高净值家庭如何利用年度赠予免税额来进行合理合适合法的财富规划。
高净值人士必看！如何利用信托和年度赠与税免税额进行财富规划？
大家好，今天我们来聊一下，在美国的高净值家庭如何通过合理规划，充分利用信托和年度赠与税免税额进行财富传承规划。比如说，我们的客户王总是成功的企业家，他在美国有上千万的资产。在美国，把这些财富传给下一代，会涉及到赠与税和遗产税的问题。而且因为联邦赠与税和遗产税的税率高达40%，一旦涉税，规划与否，不是几万，十几万的差距，都是上百万的差距，所以王总就想知道，有没有办法可以在这个传承过程中优化税务呢？当然有，很多信托能实现非常大的税务优惠，规划策略和方式也很多，今天我们先来介绍一个相对简单的规划。但在这之前，需要先搞清楚两个重要的美国传承领域的税务概念。一个是（年度赠与税免税额）Annual Gift Tax Exclusion Amount 这是指每年你可以送给任何人一笔钱，只要不超过这个额度，你就无须申报也不会产生赠与税。比如在2024年，这个金额是$18,000。另一个概念叫Lifetime Exemption Amount（终身免税额）这是指如果你是美国的税务居民，在你一生中，可以累计赠送或者以遗产方式留给下一代一定的财富而不用交联邦的赠与税和遗产税。两者的关系？年度免税额（$18,000）是每年的额度。如果你每年赠送的资金不超过这个金额，就不需要动用到你的终身免税额。如果你每年送出的资金超过了年度免税额，超出部分就会计入你的终身免税额。比如说今年送给我儿子2万8，那么超过的1万就要占用我的终身的免税额度了。国税局拿着小本本都记着呢。了解了两者的关系，我们就知道对于像王总这样财富体量，能充分利用信托和年度免税额度来避税，太重要了。比如说，我们可以设立一个独立的信托，王总和他的太太每年可以分别赠予着个信托，没有税务影响的，不会占用终身免税额度，多少钱呢？假设他们有两个孩子，两个孙子，王总可以分别给每个孩子和孙子一万八千美元，18000*4=总共是7万2，夫妻两人再*2， 14万4，也就是说他们每年可以从自己的资产总量中剥离出去14万多而没有任何税务影响，那十年就是140多万。再加上这些资金在信托中的增值和利息部分都不会被计入他们的遗产税中，那在纽约轻轻松松，合理合法的规避了几十万遗产税，从而有效地减少甚至消除未来的遗产税负担。而且将这些剥离的资产由信托来持有中，除了税务优势以外，一举多得，一方面，实现资产隔离，对自己和对后代都有资产保护作用；二来，不过早的直接赠予到子女个人名下，确保这些资金不会被乱花，可以用于投资增值。而且，很多人都没有意识到，一般像王总这样高净值家庭，子女往往也有起点比较高，资产和收入也很高，将来也有涉税的资产量级，如果王总这一代能妥用信托，这些资金在信托中不算作子女的个人资产，还帮了子女一个大忙，可以直接传给孙辈，不用加重子女的税务负担。所以，这是一种直接受益了三代人的财富传承方式。
通过这个案例，希望大家能更好地理解如何充分利用信托以及年度赠与税免税额，进行有效的财富转移和税务规划。如果你有任何关于赠与税或其他税务规划的问题，欢迎随时联系我们。我们可以为您提供最专业的建议和服务。谢谢收看，我们下期再见！
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